Lo que las empresas del Valle deben saber sobre las nuevas normas relativas a las cuentas de Trump

Las cuentas Trump son un nuevo tipo de cuenta de inversión diseñada para ayudar a los niños a empezar a ahorrar desde pequeños, y ahora las empresas pueden contribuir a financiarlas para sus empleados.

Estas cuentas, creadas en virtud de la ley tributaria federal aprobada el año pasado, permiten invertir dinero en determinados fondos que replican la evolución del mercado bursátil estadounidense. Las familias y otras personas pueden aportar, por lo general, hasta 5.000 dólares al año, y los niños que cumplan los requisitos y hayan nacido entre 2025 y 2028 pueden recibir una aportación única de 1.000 dólares del Gobierno federal. Por lo general, no se puede retirar el dinero antes del año en que el niño cumpla 18 años.

Ahora los empresarios también tienen un papel que desempeñar.

Las empresas pueden aportar hasta 2.500 dólares por empleado al año a una cuenta «Trump» a nombre del trabajador o de uno de sus familiares a su cargo. Si la aportación se realiza a través de un programa de la empresa que cumpla los requisitos, ese dinero no se considera renta imponible para el empleado. 

El Departamento del Tesoro de EE. UU. y el Servicio de Impuestos Internos publicaron el martes una propuesta normativa que ofrece más detalles sobre el funcionamiento de dichos programas para empresas.

Para las empresas del Valle del Río Grande, la normativa supone otra posible ventaja para los empleados, pero también conlleva una importante salvedad para los empresarios autónomos.

Las empresas pueden aportar hasta 2.500 dólares

La cifra más importante para las empresas es 2.500 dólares.

Una empresa puede aportar cada año hasta ese importe por empleado a la Cuenta Trump de dicho empleado o a las cuentas de sus personas a su cargo.

El límite es por empleado, no por niño.

Por ejemplo, si un empleado tiene dos hijos con cuentas «Trump», la empresa no podría aportar 2.500 dólares a la cuenta de cada uno de ellos. La empresa podría aportar un máximo de 2.500 dólares en total para ese empleado y repartir el dinero entre las cuentas. 

Las aportaciones del empleador también se tienen en cuenta a la hora de calcular el límite general de aportaciones anual de 5.000 dólares. La aportación única de 1.000 dólares del Gobierno federal para los hijos que cumplan los requisitos no se tiene en cuenta a la hora de calcular dicho límite de 5.000 dólares.

El Tesoro de EE. UU. ha indicado que más de 50 empresas ya se han comprometido a realizar aportaciones a las «Cuentas Trump» en nombre de sus empleados.

El secretario del Tesoro, Scott Bessent, afirmó que esta prestación de la empresa ofrece a las empresas otra forma de ayudar a los trabajadores a acumular ahorros para sus familias.

«Hoy, el Ministerio de Hacienda publica una serie de directrices que ayudarán a las familias a aumentar el saldo de las «cuentas Trump», al permitir que las empresas aporten hasta 2.500 dólares libres de impuestos cada año para los familiares a cargo de los empleados», declaró Bessent el martes.

Los empleados también pueden aportar dinero antes de impuestos

Las normas ofrecen a los empresarios otra opción.

Las empresas pueden permitir a sus empleados destinar una parte de su propio salario a las cuentas «Trump» de sus familiares a cargo, antes de impuestos, a través de un plan de opciones de beneficios que cumpla los requisitos.

Hay una distinción importante: un empleado podría utilizar esa opción para realizar aportaciones a la cuenta Trump de un familiar a su cargo, pero no a su propia cuenta. 

Los autónomos quedan excluidos de la prestación para empleadores

La normativa propuesta incluye una restricción importante para los empresarios autónomos.

Los empresarios individuales, los socios y los accionistas con una participación del 2 % en sociedades de tipo «S» no se considerarían empleados con derecho a participar en los programas de aportaciones a la «Cuenta Trump» de su propia empresa.

En otras palabras, el propietario de un negocio por cuenta propia del Valle no podría crear un programa de empresa y utilizarlo para realizar una aportación como empleador de 2.500 dólares, libre de impuestos, a una «cuenta Trump» para sí mismo o para su propio hijo.

Eso no significa que no puedan tener cuentas de Trump para sus hijos.

Aún así, pueden abrir cuentas para los menores que cumplan los requisitos y aportar dinero según las normas habituales. Lo único que no pueden hacer es utilizar el programa de aportaciones del empleador para beneficiarse del tratamiento fiscal especial para ellos mismos o para sus personas a cargo.

Además, un empresario autónomo puede seguir ofreciendo la prestación del empleador a sus empleados y a sus familiares a cargo.

En resumen: el propietario de una empresa puede ofrecer esta prestación a sus trabajadores, pero no puede utilizarla para sí mismo.

Las empresas tendrían que poner en marcha un programa oficial

Las empresas interesadas en realizar aportaciones exentas de impuestos no pueden limitarse a ingresar 2.500 dólares en la cuenta de un empleado y considerar que se trata de una prestación de la empresa.

Las empresas deben establecer un programa de aportaciones a la «Cuenta Trump» por escrito y independiente. La normativa incluye requisitos relativos a la elegibilidad de los empleados, las notificaciones, los extractos anuales y la presentación de informes. 

Las empresas también tendrían que cumplir los requisitos de no discriminación destinados a evitar que las empresas diseñen la prestación principalmente para los empleados con remuneraciones elevadas.

Esta prestación podría proporcionar a las empresas una herramienta más que añadir a sus paquetes de remuneración en su lucha por captar trabajadores.

El Ministerio de Hacienda afirma que más de 50 empresas ya se han comprometido a realizar aportaciones a la «Cuenta Trump». Entre las empresas destacadas en el comunicado del Ministerio de Hacienda del martes se encuentran ADP, Chime, Franklin Templeton, Kraken, State Street, Vanguard y Visa.

Lo esencial para las empresas del Valle

Para los empresarios, la nueva prestación es relativamente sencilla: una empresa puede aportar hasta 2.500 dólares por empleado al año a las «cuentas Trump» de los trabajadores o de sus personas a cargo, sin que dicha aportación se considere renta imponible para el empleado.

Las empresas que deseen ofrecerlo tendrán que establecer un programa oficial y cumplir los requisitos federales.

Para los autónomos, la distinción es igual de importante. Pueden crear un plan para sus trabajadores, pero, según la normativa propuesta, no pueden acogerse a esa ventaja fiscal para el empleador ni para ellos mismos ni para sus propios hijos.

Las normas del 11 de agosto siguen siendo propuestas, lo que significa que el Ministerio de Hacienda y la Agencia Tributaria (IRS) podrían introducir cambios antes de publicar las normas definitivas.