Lo que las empresas del Valle deben saber sobre las nuevas reglas de las cuentas de Trump

Las cuentas Trump son un nuevo tipo de cuenta de inversión diseñada para ayudar a los niños a empezar a ahorrar desde temprana edad, y ahora las empresas pueden contribuir a financiarlas para sus empleados.

Estas cuentas, creadas en virtud de la ley tributaria federal aprobada el año pasado, permiten invertir dinero en ciertos fondos que replican el mercado bursátil de EE. UU. Las familias y otras personas pueden aportar, por lo general, hasta 5,000 dólares al año, y los niños elegibles nacidos entre 2025 y 2028 pueden recibir una aportación única de 1,000 dólares del gobierno federal. Por lo general, el dinero no se puede retirar antes del año en que el niño cumpla 18 años.

Ahora los empleadores también tienen un papel que desempeñar.

Las empresas pueden aportar hasta 2,500 dólares por empleado cada año a una cuenta Trump a nombre del trabajador o de uno de sus dependientes. Si la aportación se realiza a través de un programa de empleador que cumpla con los requisitos, ese dinero no se considera ingreso imponible para el empleado. 

El Departamento del Tesoro de EE. UU. y el Servicio de Impuestos Internos dieron a conocer el martes unas normas propuestas que ofrecen más detalles sobre cómo funcionarían esos programas para empleadores.

Para las empresas del Valle del Río Grande, las normas suponen otro beneficio potencial para los empleados, pero también conllevan una condición importante para los empresarios que trabajan por cuenta propia.

Los empleadores pueden aportar hasta 2.500 dólares

La cifra más importante para las empresas es de 2,500 dólares.

Un empleador puede aportar hasta ese monto por empleado cada año a la Cuenta Trump del empleado o a las cuentas que pertenezcan a sus dependientes.

El límite es por empleado, no por niño.

Por ejemplo, si un empleado tiene dos hijos con cuentas Trump, el empleador no podría aportar 2,500 dólares a la cuenta de cada uno de ellos. El empleador podría aportar hasta 2,500 dólares en total para ese empleado y dividir el dinero entre las cuentas. 

Las aportaciones del empleador también se contabilizan dentro del límite general de aportaciones anual de 5,000 dólares. La aportación única de 1,000 dólares del gobierno federal para los niños que cumplan con los requisitos no se contabiliza dentro de ese límite de 5,000 dólares.

El Tesoro de EE. UU. informó que más de 50 empresas ya se han comprometido a realizar aportaciones a la Cuenta Trump en nombre de sus empleados.

El secretario del Tesoro, Scott Bessent, dijo que el beneficio para empleadores ofrece a las empresas otra forma de ayudar a los trabajadores a generar ahorros para sus familias.

“Hoy, el Departamento del Tesoro publica una guía que ayudará a las familias a hacer crecer sus Cuentas Trump al permitir que los empleadores aporten hasta 2,500 dólares libres de impuestos cada año para los dependientes de sus empleados”, dijo Bessent el martes.

Los empleados también pueden aportar dinero antes de impuestos

Según las normas, los empleadores tienen otra opción.

Las empresas pueden permitir que los empleados destinen parte de su propio salario a las cuentas Trump de sus dependientes, antes de impuestos, a través de un plan de cafetería que cumpla con los requisitos.

Hay una distinción importante: un empleado podría usar esa opción para hacer aportaciones a la cuenta Trump de un dependiente, pero no a su propia cuenta. 

Los propietarios que trabajan por cuenta propia quedan excluidos del beneficio para empleadores

Las normas propuestas contienen una restricción importante para los empresarios que trabajan por cuenta propia.

Los propietarios únicos, los socios y los accionistas con una participación del 2 % en sociedades de tipo S no se considerarían empleados con derecho a participar en los programas de aportaciones a la Cuenta Trump de su propio empleador.

En otras palabras, el dueño de un negocio en el Valle que trabaje por cuenta propia no podría crear un programa de empleador y luego utilizarlo para realizar una contribución de empleador libre de impuestos de 2,500 dólares a una Cuenta Trump para sí mismo o para su propio hijo.

Eso no significa que no puedan tener cuentas de Trump para sus hijos.

Aún pueden abrir cuentas para los niños que cumplan con los requisitos y aportar dinero según las reglas habituales. Simplemente no pueden utilizar el programa de aportaciones del empleador para obtener el trato fiscal especial para ellos mismos o para sus dependientes.

Además, un empresario que trabaja por cuenta propia puede seguir ofreciendo el beneficio del empleador a sus empleados y a sus dependientes.

En resumen: el dueño de una empresa puede otorgar el beneficio del empleador a sus trabajadores, pero no puede utilizarlo para sí mismo.

Las empresas tendrían que establecer un programa formal

Los empleadores interesados en realizar estas aportaciones libres de impuestos no pueden simplemente depositar 2,500 dólares en la cuenta de un empleado y considerarlo un beneficio del empleador.

Las empresas deben establecer un programa escrito independiente de aportaciones a la Cuenta Trump. Las normas incluyen requisitos relacionados con la elegibilidad de los empleados, las notificaciones, los estados de cuenta anuales y la presentación de informes. 

Los empleadores también tendrían que cumplir con los requisitos de no discriminación destinados a evitar que las empresas diseñen el beneficio principalmente para los empleados con salarios elevados.

Este beneficio podría brindar a las empresas una herramienta más para incorporar a sus paquetes de remuneración en su competencia por atraer trabajadores.

El Departamento del Tesoro afirma que más de 50 empresas ya se han comprometido a realizar aportaciones a la Cuenta Trump. Entre las empresas mencionadas en el comunicado del Departamento del Tesoro del martes se encuentran ADP, Chime, Franklin Templeton, Kraken, State Street, Vanguard y Visa.

Lo esencial para las empresas del Valle

Para los empleadores, el nuevo beneficio es relativamente sencillo: una empresa puede aportar hasta 2,500 dólares por empleado cada año a las Cuentas Trump para los trabajadores o sus dependientes, sin que esa aportación calificada se considere ingreso imponible para el empleado.

Las empresas que deseen ofrecerlo deberán establecer un programa formal y cumplir con los requisitos federales.

Para los propietarios que trabajan por cuenta propia, la distinción es igual de importante. Pueden establecer un programa para sus trabajadores, pero según las normas propuestas, no pueden aprovechar ese beneficio fiscal para empleadores ni para sí mismos ni para sus propios hijos.

Las regulaciones del 11 de agosto aún se encuentran en etapa de propuesta, lo que significa que el Departamento del Tesoro y el IRS podrían introducir cambios antes de publicar las normas definitivas.